Тема 13. Финансирование и кредитование в строительстве
13.2. Сущность и принципы кредитования. Формы кредита
Кредит
– это разновидность экономической сделки, принимающая форму ссуды, когда один
партнер предоставляет другому деньги или имущество на условиях срочности,
возвратности и, как правило, платности.
Кредит
имеет две основные формы: коммерческий и банковский кредит.
Коммерческий
кредит представляется в товарной форме продавцами товаров
их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные
услуги. Коммерческий кредит применяется с целью ускорить реализацию товаров.
Банковский
кредит представляется в виде денежных ссуд коммерческих
банков и других финансовых учреждений: финансовыми компаниями, сберегательными
кассами и др. Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока
(краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный), назначения (для текущей или
инвестиционной деятельности) и получателя (юридические или физические лица,
межбанковские кредиты, международные кредиты).
Для
текущей деятельности организаций используется: кредитование в форме учета
коммерческих векселей, кредитование текущих нужд, кредитование
экспортно-импортных операций.
Для
инвестиционной деятельности организаций выдаются: кредиты, рефинансируемые в
национальном банке, среднесрочные и долгосрочные кредиты.
Кредитование
частных лиц бывает четырех видов: выдача персональных кредитов, предоставление
потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек, выдача
кредитов на жилищное строительство.
При
кредите составляется договор займа или ссуды. Кредит обеспечивается
товарно-материальными, золотовалютными ценностями или ценными бумагами. Для
кредитора они служат залогом полного и своевременного возврата кредита и
получения процентов по нему. Долгосрочные ссуды, предоставляемые под залог
недвижимости (земли, зданий или сооружений) называют ипотечными
кредитами.
Сущность
кредита выступает в его трех функциях:
1.
распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная
функция);
2.
создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная
функция);
3.
осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов
(контрольная функция).
Распределительная
функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств,
так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных
средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе
предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как
сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.
Важная
функция кредита – создание кредитных средств обращения и замещения наличных
денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе
кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги
как в наличной, так и в безналичной формах.
Контрольная
функция выражается в том, что любой кредитор – будь то
банк, предприниматель или частное лицо через ссуду контролирует состояние
заемщика, стремясь предотвратить непогашение долга.
К
принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, обеспеченность,
платность и целевой характер.
Целевой
характер означает, что кредит должен выдаваться и
использоваться в строгом соответствии c целями кредитования, обусловленными в
договоре.
|